Валютные нарушения: штрафы

Со вступлением в силу Федерального Закона №311-ФЗ от 16.11.2011г. изменились размеры штрафов за нарушения валютного законодательства. Соответствующим правкам подверглась статья 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях, определяющая ответственность за несоблюдение валютного законодательства.

Несоблюдение срока представления отчетности по валютным операциям.  Размер штрафа теперь зависит от количества дней просрочки.

За представление форм учета и отчетности с опозданием не более 10 дней допускается вынесение предупреждения либо штраф в размере от 500 до 1000 руб. для виновных лиц, от 5000 до 15000 руб. – на юридическое лицо.

При просрочке от 11 до 30 дней предусмотрен штраф в размере от 2000 до 3000 руб. для должностных лиц, от 20000 до 30000 руб. для юридического лица.

Просрочка свыше 30 дней наказывается наложением максимального штрафа, который составляет:

для должностного лица — от 4000 до 5000 рублей;

для юридического лица  — от 40000 до 50000 рублей.

Несвоевременное оформление и переоформление паспортов сделок. Размер штрафа не изменился и составляет:

для должностного лица — от 4000 до 5000 рублей;

для юридического лица  — от 40000 до 50000 рублей.

Нарушение срока зачисления денежных средств на счета предприятий в уполномоченных банках. Когда суд первой инстанции отказался удовлетворить ваши требования, или наоборот вынес решение в пользу вашего оппонента по иску против вас, самое время разобраться, как правильно составить апелляционную жалобу. В жалобе следует указывать: суд, куда вы подаете жалобу; свои ФИО и адрес; реквизиты судебного акта, обжалуемого вами; ваши требования (отменить решение полностью или частично) и законные причины, по которым вы считаете решение суда ошибочным; список приложений. За неисполнение резидентом в установленный законодательством срок обязанности по получению от контрагентов-нерезидентов платежей предусмотрены штрафные санкции в размере 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением срока, за каждый день просрочки зачисления. Для расчета штрафа применяется ставка рефинансирования ЦБ РФ, действовавшая в период просрочки.

Одновременно с этим на юридическое лицо может налагаться штраф в размере от 75 до 100% суммы денежных средств, не зачисленных в срок на счета в уполномоченных банках.

Федеральным Законом №409-ФЗ от 06.12.2011г. приведены в согласие формулировки статьи 15 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» и ч.5 статьи 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях. Новая редакция статьи 15.25 вместо формулировки «на таможенную территорию РФ (не полученные на таможенной территории РФ) товары» теперь содержит «в РФ (не полученные в РФ) товары».

Автор: Главный бухгалтер ООО «СмолБизнесКонсалтинг: создание и развитие бизнеса», Филипенко Н.Н.